הטבות מס לפנסיונרים – כאלו שלא בטוח הכרתם

הקדמה:

רבים לא מודעים למגוון הטבות המס המגיעות להם לאחר פרישה. מאמר זה יסקור 9 מהטבות המס העיקריות הרלוונטיות לפנסיונרים, תוך חלוקה לפי קבוצות גיל.

חשוב לציין:

• מרבית ההטבות ניתנות רק לאחר הגשת בקשה לרשות המסים.
• ייתכן זכאות להחזרי מס בגין שנים קודמות בהן לא מומשו ההטבות.
• מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס לקבלת ייעוץ פרטני.

הטבות מס לפני גיל 60:

1. הטבת מס מוגדלת על הפקדה לחיסכון פנסיוני:

• למי מגיעה? כל מי שמפקיד באופן עצמאי לחיסכון פנסיוני, שכיר או עצמאי.
• איך מקבלים? מגישים דוח שנתי למס הכנסה.
• מה ההטבה? ניתן להפקיד סכומים גבוהים יותר ולקבל ניכוי מס משמעותי. לדוגמה, מי שעבר את גיל 50 יוכל להפקיד 16.5% מהכנסתו (לעומת 5% למי שמתחת לגיל 50) ולקבל הטבת מס מסוג ניכוי ממס.לצורך הדוגמה, התקרה על הכנסה שאינה הכנסת עבודה היא 8,000 ש"ח (התקרה בשנת 2024 היא 13,700 ש"ח) על הכנסה זו ניתן להפקיד 11% לצורך קבלת הטבות מס – 880 ש"ח. מי שעבר את גיל 50 יוכל להפקיד על אותו השכר 16.5% – 1,320 ש"ח ולקבל הטבת מס מסוג ניכוי ממס.

הכנסה שאינה הכנסת עבודה יכולה להיות, לצורך הדוגמה, גם הכנסה משכירות.

בנוסף מי שיש לו שכר לא מבוטח יכל להפקיד כנגדו 7.5% מהשכר במקום 5% ולקבל הטבת מס מסוג ניכוי על ההפקדה.

חשוב לזכור כי הטבת המס לאחר גיל 50 לא מגדילה את התקרה הכוללת, אך היא מאפשרת למי שמרוויח פחות מהתקרה להגדיל את סכום ההפקדה המזכה אותו בהטבות מס.

הטבות מס לגיל 60 ומעלה:

2. פטור ממס על קצבה מוכרת:

• למי מגיעה? מקבלי קצבה מוכרת החל מגיל 60.
• איך מקבלים? באופן אוטומטי מקרן הפנסיה.
• מה ההטבה? הקצבה פטורה ממס הכנסה. לדוגמה, קצבה שנובעת מתשלומים ששילמתם לקופת גמל להשקעה נחשבת קצבה מוכרת וככזאת היא תהייה פטורה ממס החל מגיל 60.

3. תיקון 190:

• למי מגיעה? מקבלי קצבה מעל 5,012 ש"ח בחודש החל מגיל 60.
• איך מקבלים? ישירות מקופת הגמל.
• מה ההטבה? משיכת כספים בתשלום מס מופחת של 15% על הרווח הריאלי.

4. פטור ממס רווחי הון מוגבל:

• למי מגיעה? מי שהכנסתו השנתית נמוכה מ- 193 אלף ש"ח.
• איך מקבלים? מגישים דוח שנתי למס הכנסה.
• מה ההטבה? מס רווחי הון מופחת של עד 25%. לדוגמה, אם אתם סוחרים בשוק ההון והכנסה השנתית שלכם נמוכה מ- 193 אלף ש"ח כנראה שאתם צריכים לשלם מס רווחי הון נמוך יותר.

הטבות מס לאחר גיל פרישה (62 ושמונה חודשים לנשים, 67 לגברים):

5. נקודת זיכוי בגין הכנסות נמוכות של בן הזוג:

• למי מגיעה? מי שבן זוגו מרוויח פחות מ- 2,000 ש"ח בחודש.
• איך מקבלים? מדווחים על כך בטופס 101.
• מה ההטבה? העברת נקודת זיכוי אחת בין בני הזוג, חיסכון של עד 2904 ש"ח בשנה. לדוגמה, פורש עם קצבה חייבת של 9,000 ש"ח בחודש ישלם 500 ש"ח מס בחודש, במידה שיהיה זכאי לנקודת זיכוי נוספת ישלם מס של 258 ש"ח בלבד.

6. פטור ממס בהתאם לסעיף 9א לפקודת מס הכנסה (קיבוע זכויות):

• למי מגיעה? כל מי שעבר גיל פרישה.
• איך מקבלים? ממלאים טופס 161ד.

7. פטור ממס על השכרת דירה:

• למי מגיעה? פנסיונרים שעברו לדיור מוגן והשכירו את דירתם.
• איך מקבלים? מגישים דוח שנתי למס הכנסה.
• מה ההטבה? פטור ממס על עד 50% משכר הדירה. לדוגמה, אם אתם משכירים דירה ב- 5,000 ש"ח בחודש, תהיו זכאים לפטור ממס על עד 2,500 ש"ח בחודש.

8. זיכוי ממס בעד החזקת קרוב במוסד:

• למי מגיעה? מי שמקיים בן זוג או הורה במוסד סיעודי.
• איך מקבלים? מגישים דוח שנתי למס הכנסה.
• מה ההטבה? זיכוי מס של עד 35% מההוצאות. לדוגמה, אם אתם משלמים 7,000 ש"ח בחודש עבור שהות של בן זוג במוסד סיעודי, תהיו זכאים לזיכוי מס של עד 2,450 ש"ח בחודש.

9. הטבות נוספות:

• הנחות בארנונה
• הנחות בתחבורה ציבורית
• הנחות בחוגים ובפעילויות שונות
• הנחות על תרופות וטיפולים רפואיים.

חשוב לציין:

• מידע זה נכון נכון ליוני 2024. ייתכנו שינויים עתידיים בחקיקה ובנהלים.מדובר במידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פרטני.
• מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס לקבלת ייעוץ פרטני המתאים עבורכם.

ייתכן שתהיו זכאים להטבות נוספות שלא צוינו כאן.

אנו מקווה שמידע זה היה מועיל עבורכם, אנו זמינים לכל שאלה בנושא!